PANGKALAHATANG PONDO: MGA FUNCTION, PATAKARAN AT PAMAMAHALA - DUDAS - 2025

Ang pangkalahatang rehistro ng cash ay isang subledger kung saan naka-imbak ang lahat ng mga cash receipt at mga transaksyon sa pagbabayad, kasama ang mga deposito ng bangko at mga pag-withdraw. Ito ang pangunahing tindahan ng impormasyon na may kaugnayan sa cash ng isang kumpanya.

Hinahati ng mga kumpanya ang pangkalahatang cash sa dalawang mga segment: ang journal ng disbursement cash, kung saan naitala ang lahat ng mga pagbabayad sa cash, tulad ng mga gastos sa operating at account na babayaran, at ang journal ng resibo, kung saan naitala ang lahat ng mga resibo sa cash. tulad ng cash sales at account na natatanggap.

Pinagmulan: pixabay.com

Ang isang negosyo ay gumagamit ng pangkalahatang kahon upang subaybayan ang iba't ibang mga resibo sa cash at mga pagbabayad na maglakbay sa isang negosyo.

Ang impormasyon sa pangkalahatang rehistro ng cash ay pana-panahong naitala sa pangkalahatang ledger. Regular na inihambing ito sa mga rekord ng bangko sa pamamagitan ng isang pagkakasundo sa bangko, upang matiyak na tama ang impormasyon sa libro.

Kung hindi ito tama, ang isang pagpasok sa pagsasaayos ay ginawa upang maisagawa ang pangkalahatang kahon sa pagsunod sa impormasyon sa bangko.

Mga function ng pangkalahatang cash register

Ang mga pang-ekonomiyang aktibidad ng anumang negosyo ay nagsasangkot ng isang regular na pag-agos at pag-agos ng cash at katumbas ng cash. Ang pangkalahatang pondo ay tumutulong sa pamumuno ng isang kumpanya upang matukoy kung magkano ang pera ng negosyo sa anumang naibigay na oras.

Sa impormasyong ito, maipakita ng negosyo ang pahayag ng cash flow nito sa mga nagpapahiram at sa gayon matiyak na epektibo itong nakakatugon sa mapagkumpitensyang hamon.

Ang daloy ng cash ay nakatuon sa pera na ginugugol ng kumpanya sa mga aktibidad sa pamumuhunan, operating at financing.

Sa mga kumpanya na humahawak ng isang malaking bilang ng cash debit at mga transaksyon sa credit, ang pangkalahatang kahon ay pumalit ng isang hiwalay na cash account sa ledger ng kumpanya.

Ang mga negosyo na may mas kaunting mga pagbabayad at mga resibo ay maaaring hindi mangailangan ng isang pangkalahatang tagasunod at pipiliang gumamit lamang ng isang cash account.

Talaan ng accounting

Ang pangkalahatang kahon ay ginagamit upang i-record ang mga resibo at pagbabayad ng cash. Ito ay gumagana bilang isang pantulong na libro.

Ang mga entry na nauugnay sa resibo ng cash at pagbabayad ay unang nai-post sa pangkalahatang rehistro ng cash at pagkatapos ay nai-post sa kaukulang pangkalahatang account sa ledger.

Gayundin, ang pangkalahatang cash ay isang kapalit ng cash account sa ledger. Kung ang isang pangkalahatang kahon ay maayos na pinananatili, hindi na kailangang magbukas ng isang cash account sa ledger.

Maraming mga kadahilanan kung bakit maaaring irekord ng isang kumpanya ang mga transaksyon gamit ang isang pangkalahatang kahon sa halip na isang cash account.

- Ang pang-araw-araw na balanse ng cash ay madaling ma-access.

- Ang mga pagkakamali ay madaling makita sa pamamagitan ng pag-verify.

- Ang mga entry ay panatilihing na-update, dahil ang balanse ay susuriin araw-araw.

Mga Patakaran

Sa konteksto ng negosyo, ang mga ligtas na patakaran sa cash ay pinagtibay, lalo na ang mga nauugnay sa pagsuri sa pangkalahatang cash, upang hikayatin ang tumpak na pag-uulat at maiwasan ang pagnanakaw ng asset.

Panatilihing hiwalay ang pera na natanggap mula sa pera para sa mga pagbabayad

Ang natanggap na pera ay hindi dapat ilagay sa maliit na salapi. Magiging sanhi ito ng mga pagkakamali at pagkalito sa mga talaan ng accounting.

Ang lahat ng pera na pumapasok sa negosyo ay dapat na agad na mai-deposito sa bangko at ipinasok sa mga talaan bago ito mabayaran muli. Kung hindi, maaari itong malito kapag nagkakasundo ang balanse ng cash.

Bigyan ang mga resibo para sa natanggap na pera

Ang wastong pagpapalabas ng resibo ay tumutulong na protektahan ang negosyo mula sa isang tao na magbulsa ng cash sa halip na i-deposito ito. Ang mga resibo ay dapat na na-pre-number na may duplicate.

Kumuha ng mga resibo para sa bayad na pera

Minsan hindi posible na makakuha ng mga resibo. Halimbawa, kapag bumili ng mga item sa isang merkado.

Sa kasong ito, ang gastos ng bawat transaksyon ay dapat pansinin kaagad upang hindi makalimutan ang mga halaga. Pagkatapos ay maaari silang ilipat sa isang resibo ng cash para pahintulutan ng isang manager.

I-deposito ang cash sa bangko

Ang pagkakaroon ng pera sa opisina ay nakatutukso. Maraming beses na nagsisimula ang isang pandaraya sa ganitong paraan.

Ang cash ay dapat na ideposito nang mabilis sa bangko. Karamihan sa, sa tatlong araw kasunod ng pagtanggap.

Pamamaraan upang makatanggap ng cash

Upang maprotektahan ang mga taong humahawak ng pera, ang dalawang tao ay dapat palaging naroroon kapag binubuksan ang mga kahon ng cash, sobre, at iba pang mga mapagkukunan ng pera. Parehong tao ay dapat bilangin ang cash at pirmahan din ang resibo.

Paliitin ang mga transaksyon sa cash

Ang kahon ay dapat gamitin lamang upang makagawa ng mga pagbabayad kapag imposible ang iba pang mga pamamaraan. Sa isip, dapat kang mag-set up ng mga account ng vendor upang magbayad ng mga invoice sa pamamagitan ng mga tseke o mga paglilipat ng wire.

Ang bentahe ng pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke ay ang isang karagdagang hanay ng mga rekord ay ginawa sa anyo ng isang pahayag sa bangko. Bilang karagdagan, tinitiyak na ang mga awtorisadong tao lamang ang magbabayad, binabawasan ang posibilidad ng pagnanakaw o pandaraya.

Pagmamaneho

Ang pangkalahatang rehistro ng cash ay karaniwang nahahati sa isang journal sa resibo ng cash at isang cash disbursement journal kapag may malaking bilang ng mga transaksyon.

Sa isang maliit na negosyo na may mas kaunting dami ng transaksyon na may kaugnayan sa cash, ang lahat ng mga transaksyon sa cash ay naitala sa isang solong pangkalahatang kahon.

Proseso ng impormasyon

Ang mga transaksyon sa cash ay dumaan sa iba't ibang mga phase bago magtapos sa isang ulat ng pagkatubig. Sa pangkalahatan, ang mga pag-agos ng pera at pag-agos ay naitala sa pamamagitan ng pag-debit at pag-kredito sa cash account.

Halimbawa, ang mga koleksyon ng customer ay accounted para sa pamamagitan ng pag-debit ng cash account at pag-kredito ang natanggap na account ng customer. Ang impormasyon sa pangkalahatang kahon ay ipinasok sa sunud-sunod na pagkakasunud-sunod, upang mapadali ang paghahanap ng mga transaksyon.

Ang cash inflows ay pagkatapos ay ipinasok sa balanse sa pagsubok, na tumutulong sa mga accountant na i-verify na ang kabuuang kredito ay katumbas ng kabuuang mga pag-debit.

Ang pangatlong hakbang sa proseso ng pag-uulat sa pananalapi ay humahantong sa pagsisiwalat ng cash sa sheet ng balanse ng corporate.

Log ng transaksyon

Ang unang pangkalahatang pagpasok ng cash ay ang balanse ng simula sa simula ng isang panahon ng accounting. Ang bawat entry ay dapat maglaman ng isang petsa, tala tungkol sa gastos o pagtanggap, at ang kabuuang halaga ng transaksyon.

Ang mga pangkalahatang transaksyon sa cash ay dapat ding ilipat sa mga kaukulang account o pamagat sa loob ng pangkalahatang ledger.

Halimbawa, ang mga pagbabayad na natanggap ng cash para sa mga serbisyo na nai-render ay nakalista sa seksyong "Mga Asset" ng pangkalahatang ledger.

Ang mga gastos sa labas ng bulsa para sa mga suplay at iba pang mga materyales sa negosyo ay nakalista bilang mga gastos.

Ang isang kumpanya ay dapat makipagkasundo sa pangkalahatang cash sa buwanang mga pahayag sa bangko na natanggap mula sa institusyong pampinansyal, at isinasaalang-alang ang mga pagkakaiba sa mga pondo.

Mga Sanggunian

1. Si Kenton (2019). Book ng Cash. Investopedia. Kinuha mula sa: investopedia.com.
2. Accounting for Management (2018). Ano ang isang cash book? Kinuha mula sa: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Ano ang isang Cashbook at isang Ledger? Maliit na Negosyo - Chron.com. Kinuha mula sa: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Cash book. Mga tool sa Accounting. Kinuha mula sa: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Ang Kahalagahan ng isang Cash Book sa Accounting. Nakakainis. Kinuha mula sa: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Nangungunang Mga Tip para sa Pagkontrol ng Cash. Kinuha mula sa: humentum.org.