ANG 8 PANGUNAHING TAGAPAGPAHIWATIG NG PINANSIYAL AT ANG KANILANG MGA KATANGIAN - DUDAS - 2024

Ang mga tagapagpahiwatig sa pananalapi o indeks sa pananalapi ay ang mga ugnayan sa pagitan ng mga istatistika at pang-pinansyal, tulad ng utang, assets, pananagutan, equity, kita at paggawa. Ang pagiging kapaki-pakinabang nito ay namamalagi sa kanyang kakayahang magbigay ng isang ideya tungkol sa lakas, katatagan at pagganap ng iba't ibang sektor ng isang samahan.

Halimbawa, ang isang pagsusuri sa utang ng isang kumpanya lamang ay hindi nagbibigay ng maraming impormasyon bilang isang pagsusuri sa gastos ng utang na may kaugnayan sa kita, o ang antas ng utang na may kaugnayan sa net.

Ang paggamit ng mga tagapagpahiwatig sa pananalapi upang masukat ang pagganap ng isang kumpanya ay ginagawang posible upang ihambing ang iba't ibang uri ng mga negosyo. Kung nais mong ihambing ang pagganap ng iyong kumpanya sa isang iba't ibang mga iba pang mga kumpanya, ang mga tagapagpahiwatig sa pananalapi ay isang neutral na tool para sa pagsusuri ng pagganap.

Walang kapalit para sa mga tagapagpahiwatig sa pananalapi pagdating sa pagsukat sa kalusugan ng pinansiyal ng isang negosyo. Mahigpit na pagsubaybay sa pagganap ng pananalapi ng isang negosyo ay mahalaga sa pangmatagalang tagumpay nito.

Pangunahing tagapagpahiwatig ng pinansiyal at ang kanilang mga katangian

Nagtatrabaho kapital

Ang pagtatasa ng kalusugan ng isang kumpanya kung saan nais mong mamuhunan ay nagsasangkot ng pag-unawa sa pagkatubig nito. Unawain kung gaano kadali ang pag-convert ng kumpanya ng mga assets sa cash upang mabayaran ang mga panandaliang obligasyon nito.

Ang tagapagpahiwatig ng kapital na nagtatrabaho ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa kasalukuyang mga pag-aari ng mga kasalukuyang pananagutan.

Halimbawa, kung ang kumpanya ng XYZ ay may kasalukuyang mga ari-arian na $ 8 milyon, at ang kasalukuyang mga pananagutan na $ 4 milyon, mayroon itong 2-to-1 ratio, na mukhang mahusay.

Bilang karagdagan, kung ang dalawang magkaparehong kumpanya ay may 2-to-1 ratio, ngunit ang isa ay may mas maraming pera sa kasalukuyang mga pag-aari, ang kumpanya ay maaaring mabayaran ang mga utang nito nang mas mabilis kaysa sa iba pa.

Mabilis na ratio

Tinawag din ang acid test, ang tagapagpahiwatig na ito ay nagbabawas ng mga imbensyon mula sa kasalukuyang mga assets, bago paghatiin ang figure na iyon sa pamamagitan ng kasalukuyang mga pananagutan.

Ang ideya ay upang ipakita kung gaano kahusay ang kasalukuyang mga pananagutan ay saklaw ng cash at mga item na may malapit na halaga ng cash. Ang imbentaryo, sa kabilang banda, ay kumukuha ng oras upang magbenta at maging isang likidong pag-aari.

Kung ang XYZ ay mayroong $ 8 milyon sa kasalukuyang mga assets na minus $ 2 milyon sa imbentaryo, higit sa $ 4 milyon sa kasalukuyang mga pananagutan, mayroon itong 1.5 hanggang 1 ratio.

Ang nagresultang bilang ay dapat na perpektong nasa pagitan ng 1.5 at 3. Ang ratio na mas mababa sa 1 ay nangangahulugang wala kang sapat na cash upang magbayad ng mga panukalang batas sa maikling panahon.

Ang pagsubaybay sa tagapagpahiwatig na ito ay maaaring magbigay ng maagang babala ng mga problema sa daloy ng cash, lalo na kung ang ratio ay nahuhulog sa panganib na zone sa pagitan ng 1.5 at 1.

Mga kita bawat bahagi

Sa pamamagitan ng pagbili ng isang bahagi, nakikilahok ka sa hinaharap na tubo (o panganib ng pagkawala) ng kumpanya. Ang mga kita bawat bahagi ay sumusukat sa kita ng net na nakuha ng bawat bahagi, sa loob ng mga karaniwang pagbabahagi ng isang kumpanya.

Hinahati ng mga analyst ng kumpanya ang netong kita sa pamamagitan ng timbang na average na bilang ng mga karaniwang namamahagi na natitira sa taon.

Ratio ng kita-presyo

Tinatawag na P / G para sa maikli, ang tagapagpahiwatig na ito ay sumasalamin sa pagtatasa ng mga mamumuhunan sa mga kita sa hinaharap. Ang presyo ng mga namamahagi ng kumpanya ay tinutukoy at nahahati sa mga kita bawat bahagi, upang makuha ang ratio ng presyo ng kita.

Halimbawa, kung ang isang kumpanya ay lumabas sa negosyo sa $ 46.51 bawat bahagi at kita bawat bahagi para sa nakaraang labindalawang buwan na nagkakahalaga ng $ 4.90, kung gayon ang ratio ng P / E ay 9.49. Ang mga namumuhunan ay kailangang gumastos ng $ 9.49 para sa bawat dolyar na nabuo sa taunang kita.

Gayunpaman, ang mga namumuhunan ay handa na magbayad ng higit sa 20 beses na kita bawat bahagi para sa ilang mga stock. Ito ay kung sakaling naramdaman nila na ang paglaki ng kita sa hinaharap ay nagbibigay ng sapat na pagbabalik sa kanilang pamumuhunan.

Ratio ng utang

Paano kung ang isang kumpanya kung saan nais mong gumawa ng isang potensyal na pamumuhunan ay nanghihiram nang labis? Maaari itong bawasan ang mga margin ng kaligtasan sa likod ng kung ano ang dapat mong utang, dagdagan ang iyong naayos na singil, bawasan ang mga kita na magagamit para sa mga dibidendo, at maging sanhi ng krisis sa pananalapi.

Ang ratio ng utang ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagdaragdag ng natitirang pang-matagalang at pangmatagalang utang at hinati ito sa halaga ng libro ng equity equity.

Sabihin natin na ang XYZ ay humigit-kumulang na $ 3.1 milyon sa mga pautang at equity ng $ 13.3 milyon. Na bumubuo ng isang katamtamang ratio ng utang na 0.23, na kung saan ay lubos na katanggap-tanggap sa karamihan ng mga pangyayari.

Gayunpaman, tulad ng lahat ng iba pang mga tagapagpahiwatig, ang sukatan ay dapat na masuri sa mga tuntunin ng mga pamantayan sa industriya at mga tiyak na kinakailangan ng kumpanya.

Bumalik sa kapital

Nais malaman ng mga karaniwang shareholders kung gaano kapaki-pakinabang ang kanilang kapital sa mga negosyo kung saan sila namuhunan.

Ang pagbabalik sa equity ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagkuha ng netong kita ng kumpanya (pagkatapos ng buwis), pagbabawas ng mga dividends, at paghati sa resulta ng halaga ng karaniwang stock ng kumpanya.

Sabihin nating ang netong kita ay $ 1.3 milyon at ang mga dibidendo ay $ 300,000. Ibawas ito at hatiin ng $ 8 milyon sa karaniwang stock. Nagbibigay ito ng isang pagbabalik sa equity ng 12.5%.

Ang mas mataas na pagbabalik sa equity, mas mahusay ang kumpanya ay sa pagbuo ng kita.

Gradong tubo ng kita

Ang gross profit margin ay nagpapahiwatig kung ang mga kalakal o serbisyo ay nai-presyo nang naaangkop. Narito ang equation upang makalkula ang tagapagpahiwatig ng pananalapi na ito:

Gross profit margin = (kita - gastos ng paninda na naibenta) / kita.

Ang gross profit margin ay dapat sapat na malaki upang masakop ang nakapirming mga gastos sa operating at mag-iwan ng isang net profit margin sa dulo.

Ang net profit margin

Ang net profit margin ay nagpapahiwatig kung anong porsyento ng kita ang isang kita. Ang equation ay simple: Net Profit Margin = Net Profit / Kabuuang kita.

Ang netong kita ay ang halaga ng pera na naiwan matapos mabayaran ang lahat ng mga bayarin. Maaaring makalkula ang net profit gamit ang isang simpleng pagbabawas:

Net profit = kabuuang kita - kabuuang gastos

Halimbawa, kung ang benta noong nakaraang taon ay nagkakahalaga ng $ 100,000 at mga gastos sa negosyo para sa upa, imbentaryo, sahod, atbp. kabuuang $ 80,000, ang net profit ay $ 20,000.

Ang tagapagpahiwatig na ito ay tumutulong sa mga kita sa proyekto sa hinaharap at nagtakda ng mga layunin at benchmark para sa kakayahang kumita.

Mga Sanggunian

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Mga Basic na Ratios sa Pinansyal at Kung Ano ang Ipakita Nila. Investopedia. Kinuha mula sa: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Mga Punto sa Pagganap ng Pinansiyal na Pangkalahatang Pagganap upang Makuha ang Kalusugan ng Iyong Negosyo. Kinuha mula sa: quickbooks.intuit.com.
3. Mga Istatistika Canada (2016). Mga tagapagpahiwatig ng pananalapi mula sa Mga Account sa Sheet ng Pambansang Balanse: I-update. Kinuha mula sa: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Paano Sukatin ang Pagganap ng Negosyo Sa Mga Pahiwatig sa Pinansyal. Maliit na Negosyo - Cron. Kinuha mula sa: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Mga Indikasyon sa Pinansyal upang Suriin sa Iyong Accountant. Fundbox. Kinuha mula sa: fundbox.com.